Ser autónomo en Tenerife implica mucho más que ofrecer un buen servicio o producto. Implica cumplir con un conjunto de obligaciones fiscales, laborales y de Seguridad Social que, si no se gestionan correctamente, pueden convertirse en una fuente constante de problemas. En este artículo repasamos las principales obligaciones que todo autónomo en Tenerife debe conocer.
Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA)
El primer paso para cualquier autónomo en Tenerife es darse de alta en el RETA, el régimen de Seguridad Social específico para trabajadores por cuenta propia. Este trámite debe realizarse antes del inicio de la actividad y lleva asociado el pago de una cuota mensual que, desde la reforma de 2023, se calcula en función de los rendimientos netos previstos.
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales puede suponer un ahorro significativo para quienes tienen ingresos irregulares o estacionales, como ocurre frecuentemente en el sector turístico de Costa Adeje.
Alta en Hacienda: modelo 036 o 037
Simultáneamente al alta en el RETA, el autónomo debe darse de alta en el Censo de Empresarios y Profesionales de la AEAT mediante el modelo 036 o el modelo 037. Para autónomos en Canarias, este trámite debe completarse también con el alta en el Censo del IGIC ante la Agencia Tributaria Canaria, ya que el régimen fiscal canario es independiente del estatal.
Obligaciones fiscales periódicas del autónomo en Tenerife
IGIC trimestral (modelos 420 y 421)
En lugar del IVA, los autónomos en Canarias deben liquidar el IGIC trimestralmente. El modelo 420 es la declaración ordinaria y el modelo 421 es la declaración simplificada para autónomos en módulos. El tipo general del IGIC es el 7%, con tipos reducidos del 3% y el 0% para productos de primera necesidad.
Pagos fraccionados del IRPF (modelos 130 y 131)
Los autónomos en estimación directa deben presentar el modelo 130 trimestralmente, ingresando el 20% del rendimiento neto acumulado del año menos las retenciones soportadas y los pagos fraccionados ya realizados.
Declaración anual de la Renta
La declaración de la Renta del autónomo incluye el rendimiento de la actividad económica con todas sus particularidades: gastos deducibles, amortizaciones, reducciones aplicables y, en el caso de Canarias, las deducciones específicas del REF. Una declaración bien elaborada por un asesor puede suponer una diferencia de varios miles de euros en la cuota a pagar.
Gastos deducibles del autónomo: qué puedes desgravar
- Cuotas del RETA: son deducibles al 100% en el IRPF.
- Local de trabajo: alquiler, suministros y, si trabajas desde casa, la parte proporcional de los gastos del hogar.
- Vehículo: deducible al 50% en el IGIC si se justifica uso mixto, y al 100% si es de uso exclusivo profesional.
- Dietas y desplazamientos: con límites específicos establecidos por la normativa.
- Material de oficina, equipos informáticos, software y comunicaciones.
- Gastos de formación directamente relacionados con la actividad.
- Seguros profesionales y de responsabilidad civil.
- Honorarios de asesores, gestores y abogados.
Obligaciones laborales si tienes empleados
Si como autónomo en Tenerife has contratado a algún trabajador, tus obligaciones se amplían considerablemente. Debes gestionar los contratos, las nóminas, las altas y bajas en la Seguridad Social, el registro de jornada obligatorio, las retenciones del IRPF de tus trabajadores (modelo 111 trimestral y 190 anual) y el cumplimiento del convenio colectivo aplicable.
La importancia de llevar la contabilidad al día
Aunque los autónomos en estimación directa simplificada no están obligados a llevar contabilidad completa, sí deben mantener libros de ingresos y gastos, libros de bienes de inversión y registro de provisiones de fondos. Una asesoría en Costa Adeje puede encargarse de llevar este registro de forma ordenada, garantizando que tienes toda la documentación necesaria en el momento en que la necesitas.
Empieza tu actividad con el pie derecho
Si estás pensando en darte de alta como autónomo en Tenerife o si llevas tiempo como autónomo y sientes que tu gestión administrativa no está todo lo ordenada que debería, es el momento de contactar con un asesor en Costa Adeje que te ayude a poner orden y a avanzar con seguridad.
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